اختيار هيكل عمل شركتك المناسب
يعد اختيار هيكل عمل لشركتك أحد أهم الخطوات الأولى لبدء عمل تجاري.
نوع كيانك التجاري له آثار قانونية ومالية وإدارية ، لذلك من المهم أن تبدأ مع أفضل كيان يناسب وضعك.
كيف يمكن أن يؤثر هيكل عملك عليك؟
سيكون لاختيارك لهيكل الأعمال تأثير على هذه الجوانب وغيرها من جوانب إدارة شركتك:
1- من الذي يؤهل لامتلاك شركتك
2- ما إذا كان بإمكانك، وما يجب عليك فعله، لنقل ملكية شركتك
3- الضرائب التي تخضع شركتك لها
4- قدرتك في الحصول على الائتمان والتمويل
5- مسؤوليتك الشخصية
6-عدد متطلبات الامتثال المستمرة التي تحتاج إلى تلبيتها
ما الذي يجب أن تفكر فيه عند اختيار هيكل عملك؟
تتضمن بعض العوامل التي ستؤثر على نوع كيان الأعمال الذي تحدده ما يلي:
1-أين تخطط لإجراء عملك
2- الرغبة في تحمل مسؤولية شخصية محدودة عن أنشطة عملك
3- سواء كان لديك شريك أو مستثمر
4-أرباحك وخصوماتك المتوقعة
5- الرغبة في تقليل التزامك الضريبي على العمل الحر
6- أهداف عملك
7- تسامحك مع إجراءات الامتثال
8- التسجيل والتكاليف الإدارية لإنشاء هيكل الأعمال والحفاظ عليه
لمساعدتك على اكتساب فهم أساسي للاختلافات بين أنواع الكيانات ، يوجد لدينا دليل لهياكل الأعمال الأكثر شيوعًا التي يختارها رواد الأعمال.
قبل الاختيار يجب عليك التحدث مع المحاسب والمحامي الخاص بك لتحديد أفضل ما يخدم احتياجاتك.
الأنواع الشعبية لهياكل الأعمال
ملكية فردية
في الملكية الفردية ، لا يوجد فصل قانوني بين صاحب العمل والعمل التجاري، يتم الاحتفاظ بالممتلكات والالتزامات باسم المالك، عادةً ما يكون المالك فردًا ، ولكنه قد يكون أيضًا زوجين. يتم تقديم ضرائب الأعمال كدخل شخصي باستخدام الجدول C (الربح أو الخسارة من الأعمال) ، والذي يتم تقديمه باستخدام نموذج IRS 1040.
غالبًا ما تختار الشركات المنزلية العمل كهيكل ملكية فردية ، لأنه أبسط أنواع الكيانات وأقلها تكلفة من حيث الإنشاء والتحسين .
أحد العوائق لتشغيل شركة كمالك وحيد هو أن المالك عادة ما يكون مسؤولاً شخصياً قانونياً ومالياً عن الشركة، لذلك، إذا رفع شخص ما دعوى قضائية ضد الشركة أو لم تتمكن الشركة من سداد ديونها، فإن الأصول الشخصية للمالك (الحسابات المصرفية ، المنزل ، السيارة ، مدخرات التقاعد ، إلخ) معرضة للخطر.
في معظم المواقع ، قد يكون بدء ملكية فردية مباشرًا مثل تقديم اسم وهمي ، يُسمى أيضًا DBA (ممارسة الأعمال باسم)، ولكن حتى ذلك قد لا يكون مطلوبًا إذا استخدم المالك اسمه الأول والأخير في اسم النشاط التجاري، وقد تكون هناك حاجة لبعض التراخيص أو التصاريح اعتمادًا على نوع وموقع العمل، وبخلاف ذلك تكون إجراءات بدء التشغيل والامتثال واستمرارها ضئيلة.
متى يكون العمل كمؤسسة فردية أفضل؟
1- عندما يكون العمل من المنزل.
2- عندما يكون للعمل مالك واحد فقط.
3-عندما لا يوجد موظفون في العمل.
عندما توفر شركة ما منتجات وخدمات تنطوي على حد أدنى من المخاطر القانونية المرتبطة بها
من المهم أيضًا ملاحظة جانب سلبي آخر محتمل للملكية الفردية هو أن دخل الأعمال يخضع لضرائب العمل الحر.
شراكة
في أبسط صوره ، ملف شراكة يعكس الهيكل ملكية فردية. يتم استخدامه عندما يكون هناك أكثر من مالك للنشاط التجاري.
في الشراكة العامة ، يتقاسم الملاك المسؤوليات القانونية والمالية والإدارية للشركة. في الواقع ، يمكن أن تفرض تصرفات أحد الشركاء مسؤولية على الأصول الشخصية لشريك آخر.
يجب أن يكون لدى الشركاء ، بمساعدة محاميهم ، اتفاقية شراكة مفصلة توضح تقسيم الملكية والواجبات. كما هو الحال مع الملكية الفردية ، لا يوجد فصل بين الشركة وأصحابها. تنتقل التزامات ضريبة الأعمال إلى المالكين الأفراد.
توجد أيضًا أنواع أخرى من الشراكات ، بما في ذلك:
2- الشراكات المهنية
توفر هذه الاختلافات مزيدًا من المرونة وحماية المسؤولية، كما أنها تأتي مع المزيد من متطلبات التكوين والامتثال المستمر.
متى يكون العمل كشراكة أفضل؟
1- عندما لا يعتزم المالكون إعادة استثمار الأموال في العمل
2- عندما لا ترغب شركة متعددة المالكين في التعامل مع إجراءات الامتثال
3- عندما لا يوجد موظفين في شركة متعددة المالكين
4- عندما توفر شركة ما منتجات وخدمات تنطوي على حد أدنى من المخاطر القانونية المرتبطة بها.
شركة (C Corp)
شركة C هي عبارة محيرة للكثير من الناس، تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية هذا المصطلح "C-Corp" لغرض التمييز بين شركة هادفة للربح ومؤسسة اختارت أن تخضع للضريبة باعتبارها شركة S Corporation.
المؤسسة كيان قانوني منفصل عن مالكيها ، وتوفر درجة كبيرة من حماية المسؤولية الشخصية لأصحابها (المساهمين).
تتم الملكية من خلال الاحتفاظ بأسهم في الشركة ، والتي قد تكون ملكية خاصة أو عامة.
توفر القدرة على بيع الأسهم في الشركة فرصة لزيادة رأس المال لتمويل المبادرات وتعزيز النمو،وغالبًا ما تجعل المكانة كمؤسسة الأعمال التجارية أكثر جاذبية للمستثمرين الخارجيين أيضًا.
يجب على الشركة تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بها (نموذج IRS 1120)، تتلقى الشركة خصومات لنفقات العمل، مما يقلل من مسؤوليتها الضريبية عندما تحقق إيرادات، لا يجوز له خصم أموال المصاريف المدفوعة لحملة الأسهم كأرباح الأسهم ، ويجب على المساهمين الأفراد الذين يتلقون أرباحًا دفع ضريبة الدخل على هذا الدخل، غالبًا ما يستخدم مصطلح "الازدواج الضريبي" لوصف كيفية فرض ضرائب على أرباح الشركة ، ثم يتم فرض ضريبة على المساهمين على الأرباح الموزعة كأرباح (التي لا يتم خصمها كمصروفات على الشركة).
يتضمن إنشاء الأعمال التجارية تقديم مواد التأسيس لدى الدولة ، وتأتي مع تكاليف بدء تشغيل أعلى وتعقيد إداري أكثر من إدارة نشاط تجاري كملكية فردية أو مؤسسة أو شركة ذات مسؤولية محدودة.
يجب أن يكون لدى الشركة نظام أساسي داخلي ، ومجلس إدارة ، وتعقد اجتماعات على أساس منتظم ، وتلتزم بالنظم الأخرى للحفاظ على وضعها.
متى يكون العمل كشركة C أفضل؟
1- عندما تكون أرباح الشركة متوقعة قريبًا وسيتم إعادة استثمارها
2- عندما تريد شركة ما أن تسعى إلى تمويل رأس المال الاستثماري والأسهم
3- عندما تريد شركة أن يكون لديها عدد كبير من المساهمين
شركة اس
شركة S هو نوع فرعي من هيكل الشركة، يسمح لشركة C باختيار الخضوع للضريبة كشراكة، مع فرض ضريبة على جميع دخل الأعمال على مستوى المالك (المساهم) بمعدل الضريبة للأفراد، وهذا لتجنب الازدواج الضريبي الذي تواجهه الشركات عادةً (أي ، يتم فرض ضرائب على بعض الدخل بسعر الشركة ثم فرض ضرائب مرة أخرى على المعدل الفردي عند توزيعها على المساهمين).
تتمثل إحدى المزايا الضريبية المحتملة للمالكين في أنه بدلاً من أن يخضع كل دخل أعمالهم لضريبة العمل الحر، تخضع رواتب المالكين فقط للضريبة، أي ربح يعطى للمساهمين كتوزيعات لا يدخل بهذه الميزات .
يتم الاحتفاظ ببعض المزايا الأخرى لشركة C ، مثل حماية المسؤولية الشخصية، من ناحية أخرى يتم تطبيق عدد من القيود على ملكية الأسهم في شركة S Corporation، على سبيل المثال ، قد تصدر فئة واحدة فقط من الأسهم ، وقد يكون لديها ما يصل إلى 100 مساهم فقط ، ولا يمكن أن يكون لها مساهمين أجانب غير مقيمين.
اليوم ، تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بأنواع متعددة من الكيانات لاختيار الضرائب باعتبارها شركة S Corporation، على سبيل المثال يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة ، تمامًا مثل أي شركة أو مؤسسة أخرى، أن تختار فرض ضرائب عليها كشركة S Corp إذا كانت ملفات انتخابات S Corporation مفدمة بحلول الموعد النهائي المطلوب.
متى قد يكون العمل كشركة S أفضل؟
1- عندما يرغب أعضاء شركة ذات مسؤولية محدودة في تقليل العبء الضريبي على العمل الحر
2- عندما تريد شركة تجنب الازدواج الضريبي على أرباح الأسهم
3- عندما لا تكون الشركة بحاجة لإصدار أكثر من فئة واحدة من الأسهم أو أن يكون لديها أكثر من 100 مساهم
شركة ذات مسؤولية محدودة (ذ.م.م)
يجمع هيكلها بين مزايا الشركة ومزايا الشراكة أو الملكية الفردية، و يمكن أن تكون الشركة ذات المسئولية المحدودة ذات عضو واحد أو شركة ذات مسئولية متعددة للأعضاء.
إن تشكيل عملك كشركة ذات مسؤولية محدودة يحد من مسؤولية العضو (المالك) بينما يتطلب عددًا أقل من الأعمال الورقية وإجراءات أقل من الشركات والمؤسسات الأخرى.
لبدء شركة ذات مسؤولية محدودة ، يجب تقديم المواد المنظمة في الولاية أو الولايات التي ستعمل فيها ويجب إكمال المهام الأخرى بحيث تتبع الشركة جميع القواعد واللوائح المعمول بها.
يتم التعامل مع الضرائب كما هي لشراكة (أو ملكية فردية) ، مع تدفق جميع الدخل إلى الأعضاء والإبلاغ عن إقراراتهم الضريبية الشخصية.
قد تختار شركة ذات مسؤولية محدودة بدلاً من ذلك فرض ضرائب عليها كشركة عن طريق تقديم نموذج IRS 8832 (اختيار تصنيف الكيان).
يوفر هيكل LLC أيضًا مرونة إدارية، يمكن أن يديرها الأعضاء ، حيث يتولى الملاك مسؤوليات الإدارة اليومية، أو يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة تعيين شخص (أو أشخاص) كمدير أو مديرين، وهو ما يسمى شركة ذات مسؤولية محدودة يديرها مدير، ستعتبر معظم الولايات بشكل افتراضي أنها شركة ذات مسؤولية محدودة "يديرها أحد الأعضاء" ما لم تحدد أوراق التكوين أنه يجب أن تكون شركة ذات مسؤولية محدودة "يديرها المدير".
تعرف على المزيد حول خيارات Member-Managed LLC مقابل خيارات Manager-Managed LLC.
يمكن أن تستفيد الشركة ذات المسؤولية المحدودة من اتفاقية التشغيل ذات المسؤولية المحدودة ، لا سيما عندما يديرها المدير أو عندما يكون لديها العديد من الأعضاء ، لوصف السلطة والمسؤوليات الموكلة للأفراد المشاركين في الأعمال التجارية.
تعرف على المزيد حول خيارات Single Member LLC مقابل خيارات Multi Member LLC.
عيب الشركة ذات المسؤولية المحدودة هو عدم القدرة على إصدار الأسهم لزيادة رأس المال، ومع ذلك فإن العديد من الشركات ذات المسؤولية المحدودة قادرة على زيادة رأس المال عن طريق إصدار أسهم العضوية ، على الرغم من أن ذلك قد يكون مقيدًا بالنص الوارد في اتفاقية تشغيل الشركة ذات المسؤولية المحدودة.
متى قد يكون العمل كشركة ذات مسؤولية محدودة الأفضل؟
1- عندما يرغب أصحاب الأعمال في الحد من المسؤولية الشخصية ولكنهم لا يريدون إجراءات الامتثال الخاصة بالمؤسسة
2- عندما يريد أصحاب الأعمال المرونة في تحديد من يملك شركاتهم ويديرها
3- عندما لا تخطط شركة ما للحصول على تمويل رأس المال الاستثماري والأسهم
مؤسسة غير ربحية
المؤسسة غير الربحية يتم إنشاؤها لتحقيق هدف مدني أو ديني أو تعليمي أو خيري.
المنظمات غير الربحية معفاة من الضرائب ، وبالتالي لا تدفع ضريبة الدخل، وقد تكون مؤهلة أيضًا لقبول التبرعات.
يمكن أن يكون تكوين منظمة غير ربحية عملية معقدة وطويلة، تبدأ بإيداع مواد التأسيس لدى وكالة الولاية المناسبة، بعد ذلك للحصول على حالة الإعفاء الضريبي ، يجب أن تقدم المنظمة غير الربحية لدى مصلحة الضرائب الأمريكية (نموذج 1023) وأيضًا داخل الولاية أو الولايات التي ستعمل فيها، ما يعتبر غرضًا تجاريًا مقبولًا للتأهل للإعفاء الضريبي قد يختلف اختلافًا كبيرًا من ولاية إلى أخرى.
يجب أن تلتزم المنظمة غير الربحية ببعض متطلبات الإبلاغ والامتثال الصارمة على مستوى الولاية والمستوى الفيدرالي ، أو قد تعرض حالة الإعفاء الضريبي الخاصة بها للخطر.
تتمثل بعض العيوب المحتملة للهيكل غير الربحي في القيود المفروضة على الأنشطة التي قد تجريها بشكل قانوني ولا يمكن بيعها.
في الوقت الذي يتم فيه حل مؤسسة غير ربحية ، يجب نقل أصولها إلى مؤسسة غير ربحية أخرى.
متى يكون العمل كمنظمة غير ربحية أفضل؟
عندما يكون الغرض من العمل هو غاية عامة، وليس لتحقيق ربح لأصحابه
شركة مهنية
تتطلب بعض الدول أن يقوم أصحاب الأعمال في بعض المهن بتشكيل شركاتهم على أنها شركة مهنية (تُعرف أيضًا باسم "شركة الخدمات المهنية"). هذا نوع من الشركات ذات مسؤولية محدودة حيث يحمل جميع المالكين (المساهمين) ترخيصًا مهنيًا.
لاحظ أن الشركة المهنية لا تحمي المهني الذي يرتكب سوء التصرف من المسؤولية الشخصية، لذلك لا توفر لشخص واحد أي حماية للمسؤولية الشخصية لمساهمها الوحيد، ومع ذلك في الشركة المهنية متعدد الأعضاء ، قد تكون الأصول الشخصية للمساهمين الآخرين محمية بينما قد يكون المهني الذي ارتكب الفعل الذي تسبب في المسؤولية اتجاه الشركة المهنية مسؤولاً بشكل شخصي، من خلال الحصول على تأمين المسؤولية المهنية ، يمكن للمساهمين الأفراد المساعدة في حماية أنفسهم.
في الولايات التي يوجد فيها هذا الهيكل ، سيحتفظ مكتب سكرتير الولاية (أو وكالة مماثلة) بقائمة بالمهن التي تنطبق عليها، عادةً الأطباء والأطباء البيطريين والمحامين والمحاسبين والمهن الأخرى التي تتعرض لمخاطر عالية من حيث المسؤولية.
يجب أن تحدد الشركة المهنية عادة غرضًا واحدًا لممارسة مهنة معينة كما هو موضح في مواد التأسيس.
الشركة المهنية هي كيان منفصل عن مالكيها ، تعتبر الشركة المهنية شركة C للأغراض الضريبية ما لم تختار المعاملة كشركة S Corporation.
متى يكون العمل كمؤسسة مهنية أفضل؟
1- عندما تكون مطلوبة من قبل الدولة التي سيتم تشغيل العمل فيها
2- عندما يكون للأعمال التجارية العديد من الملاك المهنيين الذين يقدمون خدمات ذات مخاطر عالية.
مزيد من المعلومات والمساعدة عند اختيار هيكل الأعمال
يمكنك التواصل معنا في US ProCorp للحصول على معلومات إضافية الهيكل التجاري أو هيكل الإعمال المناسب لشركتك وحول نوع الكيان التجاري الذي قد يكون أكثر منطقية لشركتك.
لكن لا يوجد شيء بديل عن التوجيه القانوني والضريبي المهم من محامي والمحاسب، هناك الكثير من الأمور الهامة والتي قد تضع عملك في خطر ، لذا تأكد من أنك على دراية بجميع إيجابيات وسلبيات كل خيار.
وبعد أن تكون مستعدًا للمضي قدمًا في بدء عملك التجاري ، اتصل بـ US ProCorp لمساعدتك في جميع إيداعات تسجيل الأعمال التجارية الخاصة بك! يمكننا توفير الوقت والمال عند تحضير أوراقك وإرسالها.